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Hacer un testamento es una de las tareas más importantes que una persona puede realizar en su vida. Si bien la muerte es un tema muy “tabú”, es necesario prevenir y ordenar el futuro de nuestro patrimonio.
En este artículo, se presentan las principales razones por las que es fundamental elaborar un testamento adecuado, así como las ventajas que conlleva para garantizar tu tranquilidad y la de tus seres queridos.
- Designar la forma en que quieres que se repartan posteriormente a tu defunción, tus bienes. En caso de no hacerlo, tus bienes se repartirán a las personas que, según ley, correspondan.
El objetivo principal es asegurar que tus bienes sean entregados a las personas adecuadas después de tu defunción y evitar así cualquier tipo de conflictos futuros a la hora de repartir tus bienes.
En el testamento se podrán designar las siguientes figuras:
- Personas como HEREDERAS UNIVERSALES: serán las que, una vez liquidada toda la herencia – es decir, pagadas las deudas, y, en su caso, repartidos los bienes que correspondan a personas en concreto – , se repartan en la proporción que designe el testador o testadora todo el resto de la herencia.
- Personas a quienes les adjudicamos un LEGADO: en el testamento además de los herederos universales del patrimonio, podemos también adjudicar bienes en particular a una persona determinada.
- ADMINISTRADOR de los bienes: sirve para nombrar a una persona para que se encargue de la administración de los bienes que se atribuyen.
Esta figura se suele utilizar cuando se designan en el testamento a hijos menores o personas con discapacidad, que precisan una persona para que supervise la gestión del patrimonio que heredan.
Así, si queremos nombrar herederos a nuestros hijos menores será importante designar a un administrador de los bienes hasta los 18 años o, en ocasiones, se designa hasta los 25 años para que el administrador les destine el dinero de la herencia a sus estudios universitarios y no a otros posibles lujos.
- TUTOR O TUTORA: también se puede aprovechar el testamento para designar quién es la persona que deseamos que sea el tutor o tutora de nuestros hijos en caso de defunción del otro padre/madre.
- ALBACEA: la figura de la albacea es muy importante. La persona testadora puede designar a alguien de confianza para que, con posterioridad a su defunción, sea quien se encargue de administrar y distribuir los bienes de acuerdo con las indicaciones que la testadora le dé. Su figura puede ser desempeñada tanto por una persona física como por una entidad jurídica.
Así, es muy común que las personas designen como albacea a su abogado o abogada de confianza para que sea una persona ajena a los intereses de los herederos y herederas y además profesional de la materia, para que se encargue del reparto.
En Verner, hemos sido varias veces designadas como albaceas de los testamentos de nuestros clientes.
2. Establecer la ley por la cual se desea que rija el testamento.
En el testamento podremos determinar que sea la ley de nuestra nacionalidad la que aplique para la sucesión. La ley es importante para aspectos como por ejemplo, la aceptación de la herencia y la determinación de las legítimas o legados.
Es importante determinar la ley que queremos que rija en nuestro testamento para el caso en que una persona traspase en un país extranjero o tenga doble nacionalidad.
3. Minimizar el impacto fiscal que pueda tener la herencia.
La mayoría de la gente no es consciente de que la distribución sucesoria de nuestros bienes y la planificación de nuestro testamento puede minimizar, en un futuro, el impacto fiscal que pueda tener la herencia.
Existen infinidad de figuras que pueden ayudar a reducir los impuestos a la hora de repartir los bienes; tales como:
- A través de los legados a familiares que permitan transferir bienes o dinero a los beneficiarios de forma individual y directa sin tener que pagar los impuestos de la totalidad de la herencia.
- Reducción de la masa hereditaria a través de una fundación o asociación sin ánimo de lucro que permita destinar parte de la herencia a fines sociales o benéficos.
- Donaciones en vida teniendo en cuenta las deducciones y bonificaciones que se aplican dependiendo de las circunstancias de la persona beneficiaria y testadora.
Será importante siempre tener en cuenta la planificación fiscal en el momento de hacer el testamento y es importante conocer la legislación vigente en ese momento para identificar las mejores opciones con el objetivo minimizar el impacto fiscal en la herencia. Desde Verner Abogados, realizamos un estudio exhaustivo de los bienes que componen la herencia y ofrecemos una planificación fiscal de la herencia teniendo en cuenta todas las circunstancias del caso y los deseos de nuestros clientes.
¿Estás pensando en hacer un testamento? No dudes en contactar con nuestro despacho para que nuestras abogadas y abogados te hagan una planificación exhaustiva de tu sucesión.
