Fer un testament és una de les tasques més importants que la persona ha de fer a la seva vida. Si bé la mort és un tema “tabú”, és necessari prevenir i ordenar el futur del nostre patrimoni. No només per a cadascú de nosaltres, sinó pels hereus.
En aquest article, presentem les principals raons per les que és fonamental elaborar un testament adequat, així com les avantatges que comporta per garantitzar la teva tranquil·litat, i la dels teus hereus.
- Determinar la forma en que vols que es reparteixin els teus béns després de la teva defunció. En cas de no fer-ho, els teus béns es repartiran a les persones que, segons la llei, correspongui.
L’objectiu principal és assegurar que els teus béns siguin destinats a les persones adequades després de la teva defunció, i evitar així qualsevol tipus de conflictes futurs alhora de repartir els teus béns.
Al testament es podran designar les següents figures:
- Persones com a HEREDERES UNIVERSALS: seran les que, una vegada liquidada tota l’herència – és a dir, pagats els deutes i, en el seu cas, repartits els béns que corresponguin a persones en concret -,rebin el sobrant de l’herència.
- Persones a qui els hi adjudiquem un LLEGAT: en el testament també podrem adjudicar béns determinats a persones determinades. Seran els legataris.
- ADMINISTRADOR dels béns: serveix per anomenar a una persona perquè s’encarregui de l’administració dels béns i s’encarregui de cumplir amb la voluntat del testador.
L’administrador s’utilitza principalment per quan qui rep l’herència es menor d’edat o una persona amb discapacitat, i precisa d’una persona perquè li doni auxili alhora de rebre l’herència i perquè supervisi la gestió del patrimoni un cop s’hereta.
Així, si volem anomenar com a hereus als nostres fills menors serà important designar a un administrador dels béns fins als 18 anys o, en ocasions, es designa fins als 25 anys perquè l’administrador destini els diners de l’herència als seus estudis universitaris i no a possibles capritxos.
- TUTOR O TUTORA: també es pot aprofitar en el mateix testament per designar qui és la persona que desitgem que sigui el tutor/a dels nostres fills en cas de defunció de l’altre progenitor.
- MARMESSOR O MARMESSORA: la figura del marmessor és molt important. La persona testadora pot designar a algú de confiança perquè, amb posterioritat a la seva defunció, sigui qui s’encarregui d’administrar i distribuir els béns d’acord amb les indicacions que la testadora li doni. El marmessor o marmessora pot ser tant una persona, com un professional o una empresa.
Així, és molt comú que les persones designin com a marmessor al seu advocat o advocada de confiança perquè sigui una persona aliena als interessos dels hereus o hereves i, a més a més, professional de la materia, perquè s’encarregui del repartiment tal i com la persona testadora ordeni.
Verner ha estat designat com a marmessor dels testaments dels nostres clients en moltes ocasions.
2. Establir la llei per la qual es desitja que regeixi el testament i la seva successió.
En el testament podrem determinar que sigui la llei de la nostra nacionalitat la que apliqui per la successió. La llei que reguli la successió és important per aspectes com, per exemple, l’acceptació de l’herència i la determinació de les legítimes o llegats.
És important determinar la llei que volem que regeixi en el nostre testament pel cas en el que una persona mori en un país estranger o tingui doble nacionalitat.
3. Minimitzar l’impacte fiscal que pugui tenir l’herència.
Molta gent no és conscient de que a través del testament i la distribució que hi fem, podem minimitzar l’impacte fiscal als nostres hereus quan aquests acceptin l’herència.
Existeixen infinitats de figures que poden ajudar a reduïr els impostos alhora de repartir els béns; com ara:
- A través dels llegats a familiars que permetin transferir béns o diners als beneficiaris, de manera individual i directe, sense haver de pagar els impostos de la totalitat de l’herència.
- Reducció de la massa hereditària a través d’una fundació o associació sense ànim de lucre que permeti destinar part de l’herència a fins socials o benèfics.
- Donacions en vida tenint en compte les deduccions i bonificacions que s’apliquin depenent de les circumstàncies de la persona beneficiaria i testadora.
Sempre serà important tenir en compte la planificació fiscal en el moment de fer el testament i és important conèixer la legislació vigent en aquell moment per identificar les millors opcions amb l’objectiu de minimitzar l’impacte fiscal a l’herència. Des de Verner Advocats fem l’estudi exhaustiu dels béns que componen l’herència i oferim una planificació fiscal de la mateixa tenint en compte totes les circumstàncies del cas i els desitjos dels nostres clients.
¿Estàs pensant en fer el teu testament? No dubtis en contactar amb el nostre despatx perquè les nostres advocades et facin una planificació exhaustiva de la teva successió.
